Seguro de vida y planificación patrimonial: Esto es lo que debe saber
El seguro de vida es una herramienta fundamental en la planificación patrimonial. El seguro de vida para la planificación del patrimonio puede ayudarle a transferir el capital a una o varias personas que le importan. Además, al combinar una donación y un seguro de vida con un beneficiario aceptante, puede transferir su patrimonio de una forma fiscalmente favorable y manteniendo el control. ¿Cuáles son las ventajas del seguro de vida en la planificación patrimonial?
Las pólizas de seguro de vida son una excelente herramienta de planificación y protección patrimonial, ya que su flexibilidad les permite desempeñar diferentes funciones de seguridad social y sucesión y, al mismo tiempo, aprovechar una serie de beneficios civiles y fiscales.
Por estas razones, en los últimos veinte años se han desarrollado fuertemente productos que, junto a la conocida función de seguridad social de las pólizas, han hecho evolucionar nuevas funciones con características netamente financieras: las llamadas pólizas unitarias o indexadas.
Cláusulas de beneficios
Calificado como contrato de seguro de vida, el contrato de unit-linked es un producto que ofrece opciones preferentes en el marco de la planificación patrimonial por su flexibilidad en la redacción de las cláusulas de beneficiarios, la integración de determinados activos y las disposiciones especiales. solicitadas por los arrendatarios en el momento de la suscripción (ejemplo: pago escalonado al beneficiario tras el fallecimiento del asegurado).
Aunque cada caso es único, existen muchas posibilidades para estructurar y diseñar las respectivas cláusulas de beneficiarios y pueden ser más complejas o más sencillas en función de los deseos del tomador del seguro.
Aunque los asegurados tienen una amplia capacidad creativa a la hora de redactar las cláusulas de beneficiario, lo que se deriva del principio de libertad contractual, hay que respetar, sin embargo, las normas del derecho de sucesiones. Los arrendatarios pueden, por ejemplo, modificar en cualquier momento la cláusula de beneficiario y estipular así algo completamente distinto de lo previsto inicialmente, salvo en el caso de una cláusula de beneficiario irrevocable.
La cláusula de beneficiario es irrevocable siempre que haya habido una aceptación expresa del beneficio del beneficiario o la renuncia expresa del tomador a modificarla. Dado que la cláusula de beneficiario es irrevocable, siempre será necesario el acuerdo previo y por escrito del beneficiario para ejercer cualquier derecho derivado del contrato.
Tipos de activos de garantía
Por otro lado, en el contexto de la planificación patrimonial, el contrato de unit-linked es un producto que permite la asignación de estructuras empresariales (incluidas las familiares) y su respectiva estructuración mediante la posibilidad de invertir en productos.
Beneficio fiscal
Si el impuesto es inevitable a su muerte, el seguro de vida puede ser útil a su patrimonio para pagar esta deuda sin tener que liquidar sus bienes. Programe las pólizas de seguro que se pagarán a la sucesión para cubrir los impuestos que se derivarían de la enajenación de sus bienes. Un detalle no menor: cualquier producto de seguro de vida no está sujeto a impuestos.
Donar a una organización benéfica
También puede utilizar su póliza de seguro de vida para hacer donaciones a una organización benéfica. Durante su vida, como donante, si paga las primas de una póliza de seguro sobre su vida de la que una organización es titular y beneficiaria, tiene derecho anualmente a un crédito fiscal por donaciones benéficas sólo sobre las primas pagadas.
El producto del seguro no tiene ninguna repercusión fiscal. En cambio, si usted es el titular de la póliza y al fallecer, el producto del seguro se paga, de acuerdo con sus deseos, a una organización benéfica, el contribuyente concederá el correspondiente crédito por donación benéfica. el importe del seguro pagado. Este crédito puede trasladarse al año anterior en la medida en que sea necesario.
Planificación patrimonial
La planificación patrimonial consiste en organizar la transmisión del patrimonio en vida de forma adecuada. A un precio que no sea fiscal, pero de forma legal. La planificación patrimonial consiste en organizar la transmisión de la herencia de forma adecuada durante la vida. A un precio que no afecta a los impuestos, pero de forma legal.
La planificación del patrimonio le permite tomar medidas en vida para transmitir sus bienes de acuerdo con sus deseos personales. Anticipar su patrimonio le permite:
- El protector beneficia a algunos familiares;
- Transmitir (parte de) su patrimonio a personas distintas de sus herederos legales;
- Aligere el impuesto de sucesiones al que están sujetos sus herederos;
- Anticipe la herencia transmitiendo los bienes antes de su muerte.
Dependiendo de las circunstancias, hay diferentes maneras de lograr sus objetivos de planificación patrimonial, que incluyen testamentos, designación de beneficiarios, poderes, seguros, fideicomisos, planificación fiscal, donaciones benéficas y fundaciones.
Todo depende de su situación. En su caso, podría tratarse simplemente de actualizar los beneficiarios nombrados en sus pólizas de seguro, para que los fondos vayan directamente a ellos (y no como parte de su patrimonio, lo que podría reducir las tasas de sucesión). O bien, podría ser una estrategia más compleja, como establecer un fideicomiso para mantener los activos o bienes. Un fideicomiso puede ayudarle a proteger y preservar los activos que se transferirán a sus beneficiarios, sobre todo si tiene necesidades especiales o preocupaciones derivadas de un estilo de vida caro.
Compartir la herencia
¿Quién heredará qué? La sucesión es un asunto complejo. El legislador ha elaborado una legislación muy detallada, por lo que puede parecer ambigua para los no iniciados. Dentro de este marco jurídico, tienen una importancia capital los distintos regímenes matrimoniales, en particular: la separación pura y simple, la comunidad de bienes, la propiedad común y otros «regímenes matrimoniales alternativos». Del mismo modo, el testamento puede influir en el reparto, el parentesco, etc.
Sin embargo, hay tres novedades principales:
- La parte reservada a los hijos -es decir, la parte a la que siempre pueden reclamar legalmente si lo desean- disminuye. Esto significa que aumenta la parte de la que puede disponer según su criterio.
- Los padres ya no pueden reclamar una parte «reservada» de la herencia.
- Los padres pueden celebrar un pacto sucesorio con sus hijos para establecer acuerdos de sucesión.
Circunstancias que obligan a reconsiderar su plan de sucesión
Hay circunstancias que pueden obligarle a actualizar su plan de sucesión, como las siguientes:
- Muerte del cónyuge
- Matrimonio o segundas nupcias
- Nacimiento de un hijo o un nieto
- Fallecimiento de un beneficiario
- Comprar o vender un negocio
- Beneficiario con necesidades especiales (requiere una planificación fiduciaria especial)
- Fallecimiento del liquidador nombrado en el testamento
- Compra de productos extranjeros
No darlo todo demasiado rápido
Todas las donaciones que se hagan hoy para evitar importantes impuestos más adelante a sus seres queridos no deben hacerse nunca de forma precipitada. Además, tal vez ni siquiera sea necesario. Si su patrimonio se limita a la casa familiar y a una cantidad limitada de ahorros, por ejemplo, como es el caso de la mayoría de las personas, no tiene que preocuparse realmente por los derechos de sucesión que tendrán que pagar sus herederos.